Налоговый вычет по процентам целевой кредит

## Налоговый вычет по процентам за целевой кредит: подробный гайд

Налоговый вычет по процентам за целевой кредит — это возможность уменьшить свой taxable income (налогооблагаемый доход) за счёт вычета из него части выплаченных в налоговом периоде процентов по целевому кредиту.

### Виды целевых кредитов

К целевым кредитам, по которым можно получить налоговый вычет, относятся:

Ипотечные кредиты на приобретение или строительство жилья
Потребительские кредиты на образование
Потребительские кредиты на лечение

### Условия получения вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо выполнить следующие условия:

Кредитный договор заключен с банком или иной финансовой организацией, имеющей лицензию на выдачу кредитов
Целью кредита является приобретение или строительство жилья, получение образования или лечение
Договор заключен в валюте Российской Федерации
Процентная ставка по кредиту не превышает установленный Банком России размер ставки рефинансирования (ключевой ставки) более чем на 2/3
Кредит погашен в полном объёме
Получатель вычета является налоговым резидентом РФ

### Размер вычета

Размер налогового вычета по процентам за целевой кредит составляет:

По ипотечным кредитам: до 390 000 рублей за весь период выплаты процентов по кредитам, взятым до 31 декабря 2018 года. Для кредитов, взятых с 1 января 2019 года, максимальная сумма вычета составляет 3 млн рублей.
По потребительским кредитам на образование: до 50 000 рублей за весь период выплаты процентов.
По потребительским кредитам на лечение: до 150 000 рублей за весь период выплаты процентов.

### Порядок получения вычета

Вычет можно получить двумя способами:

В виде уменьшения налога на текущий год: для этого необходимо представить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы.
В виде возврата излишне уплаченного налога: для этого необходимо подать обращение в налоговый орган по месту жительства.

При первом способе вычет будет предоставлен в текущем налоговом периоде, при втором — после окончания налогового периода, в котором был погашен кредит.

### Документы для получения вычета

Для получения налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган следующие документы:

Декларацию 3-НДФЛ
Кредитный договор
Справка по форме 2-НДФЛ
Справка из банка о выплаченных процентах

### Сроки обращения

Обратиться за получением налогового вычета можно в течение трех лет с момента окончания налогового периода, в котором был погашен кредит.

### Пример расчета вычета

Допустим, в 2023 году вы взяли ипотечный кредит на сумму 3 млн рублей сроком на 10 лет под 10% годовых. В течение года вы выплатили по кредиту 300 000 рублей процентов. Максимальная сумма вычета по ипотеке для кредитов, взятых с 1 января 2019 года, составляет 3 млн рублей. Следовательно, вы можете получить вычет в размере 300 000 рублей.

Вычет можно получить в виде уменьшения налога на текущий год или в виде возврата излишне уплаченного налога.

В виде уменьшения налога на текущий год:

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и включаете в нее вычет в размере 300 000 рублей. Ваш taxable income уменьшится на эту сумму, и вы заплатите меньше налога.

В виде возврата излишне уплаченного налога:

Вы подаете обращение в налоговый орган по месту жительства и ждете окончания налогового периода. После этого вы получите возврат излишне уплаченного налога в размере 300 000 рублей.

### Часто задаваемые вопросы

— Можно ли получить вычет по нескольким кредитам одновременно?

Да, можно получить вычет по нескольким кредитам одновременно, но общая сумма вычета не может превышать установленный лимит.

— Могут ли вычет получить члены семьи заемщика?

Да, вычет могут получить члены семьи заемщика, если они являются созаемщиками по кредиту или имеют долю в приобретаемом жилье.

— Что делать, если кредит погашен частично?

Вы можете получить вычет по сумме выплаченных процентов за период, пока кредит был непогашен.

— Я погасил кредит в прошлом году. Могу ли я получить вычет сейчас?

Да, вы можете получить вычет в течение трех лет с момента окончания налогового периода, в котором был погашен кредит.