31 октября 2024

bizprofiles.ru

Бизнес и Финансы

Налоговый вычет по процентам целевой кредит

## Налоговый вычет по процентам за целевой кредит: подробный гайд

Налоговый вычет по процентам за целевой кредит — это возможность уменьшить свой taxable income (налогооблагаемый доход) за счёт вычета из него части выплаченных в налоговом периоде процентов по целевому кредиту.

### Виды целевых кредитов

К целевым кредитам, по которым можно получить налоговый вычет, относятся:

Ипотечные кредиты на приобретение или строительство жилья
Потребительские кредиты на образование
Потребительские кредиты на лечение

### Условия получения вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо выполнить следующие условия:

Кредитный договор заключен с банком или иной финансовой организацией, имеющей лицензию на выдачу кредитов
Целью кредита является приобретение или строительство жилья, получение образования или лечение
Договор заключен в валюте Российской Федерации
Процентная ставка по кредиту не превышает установленный Банком России размер ставки рефинансирования (ключевой ставки) более чем на 2/3
Кредит погашен в полном объёме
Получатель вычета является налоговым резидентом РФ

### Размер вычета

Размер налогового вычета по процентам за целевой кредит составляет:

По ипотечным кредитам: до 390 000 рублей за весь период выплаты процентов по кредитам, взятым до 31 декабря 2018 года. Для кредитов, взятых с 1 января 2019 года, максимальная сумма вычета составляет 3 млн рублей.
По потребительским кредитам на образование: до 50 000 рублей за весь период выплаты процентов.
По потребительским кредитам на лечение: до 150 000 рублей за весь период выплаты процентов.

### Порядок получения вычета

Вычет можно получить двумя способами:

В виде уменьшения налога на текущий год: для этого необходимо представить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней подтверждающие документы.
В виде возврата излишне уплаченного налога: для этого необходимо подать обращение в налоговый орган по месту жительства.

Читать статью  Учет расходов по целевому кредиту

При первом способе вычет будет предоставлен в текущем налоговом периоде, при втором — после окончания налогового периода, в котором был погашен кредит.

### Документы для получения вычета

Для получения налогового вычета необходимо предоставить в налоговый орган следующие документы:

Декларацию 3-НДФЛ
Кредитный договор
Справка по форме 2-НДФЛ
Справка из банка о выплаченных процентах

### Сроки обращения

Обратиться за получением налогового вычета можно в течение трех лет с момента окончания налогового периода, в котором был погашен кредит.

### Пример расчета вычета

Допустим, в 2023 году вы взяли ипотечный кредит на сумму 3 млн рублей сроком на 10 лет под 10% годовых. В течение года вы выплатили по кредиту 300 000 рублей процентов. Максимальная сумма вычета по ипотеке для кредитов, взятых с 1 января 2019 года, составляет 3 млн рублей. Следовательно, вы можете получить вычет в размере 300 000 рублей.

Вычет можно получить в виде уменьшения налога на текущий год или в виде возврата излишне уплаченного налога.

В виде уменьшения налога на текущий год:

Вы подаете декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и включаете в нее вычет в размере 300 000 рублей. Ваш taxable income уменьшится на эту сумму, и вы заплатите меньше налога.

В виде возврата излишне уплаченного налога:

Вы подаете обращение в налоговый орган по месту жительства и ждете окончания налогового периода. После этого вы получите возврат излишне уплаченного налога в размере 300 000 рублей.

### Часто задаваемые вопросы

— Можно ли получить вычет по нескольким кредитам одновременно?

Да, можно получить вычет по нескольким кредитам одновременно, но общая сумма вычета не может превышать установленный лимит.

Читать статью  Целевой кредит или ипотека разница

— Могут ли вычет получить члены семьи заемщика?

Да, вычет могут получить члены семьи заемщика, если они являются созаемщиками по кредиту или имеют долю в приобретаемом жилье.

— Что делать, если кредит погашен частично?

Вы можете получить вычет по сумме выплаченных процентов за период, пока кредит был непогашен.

— Я погасил кредит в прошлом году. Могу ли я получить вычет сейчас?

Да, вы можете получить вычет в течение трех лет с момента окончания налогового периода, в котором был погашен кредит.